Comité de Basilea: nuevas metodologías estándar

A partir del 2012, el Comité trabajó en una revisión fundamental de la cartera de negociación (Fundamental Review of the Trading Book, “FRTB”), para resolver algunas deficiencias en el diseño del marco de capital por riesgo de mercado vigente. Esas deficiencias se manifestaron en la crisis financiera internacional de 2007/2009 a través de una insuficiente capitalización para absorber las pérdidas ocurridas. Como resultado de ese trabajo, el Comité publicó en enero de 2016 el documento “Requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado”, que sustituirá el marco regulatorio internacional vigente.

En lo que hace a la metodología estándar para el cálculo del capital, el nuevo documento modifica sustancialmente el enfoque anterior, con el objeto de hacerlo más sensible al riesgo. La metodología estándar es ampliamente utilizada por bancos de jurisdicciones emergentes. El Comité, que incluye a Argentina entre sus miembros, ha acordado su implementación efectiva a partir del 1º de enero de 2019.

Por otro lado, desde principios del año 2015 el Comité ha revisado el tratamiento regulatorio del riesgo de tasa de interés en el libro bancario. Entre los objetivos se encuentra el de asegurar una capitalización suficiente para cubrir este riesgo (particularmente teniendo en cuenta el bajo nivel de tasas actual existente en varias jurisdicciones) así como limitar el arbitraje regulatorio entre el libro bancario y el de negociación. El documento final -“Riesgo de tasas de interés en la cartera de inversión” - fue publicado por el Comité en abril de 2016. Allí se presenta una metodología estándar de cálculo de capital por este riesgo, que podría ser exigida por los supervisores a sus entidades, o que las entidades podrían utilizar para autoevaluar sus necesidades de capital económico para enfrentar este riesgo, como parte del Pilar II de Basilea II.