Descripción
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Tipología
Master oficial
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Metodología
Online
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Horas lectivas
800h
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Duración
12 Meses
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Inicio
Fechas disponibles
Descripción
Este Master en Contabilidad y Fiscalidad le ofrece una formación especializada en la materia. Si trabaja en el entorno de fiscal o contable y desea aprender las técnicas para gestionar estas tareas de manera profesional este es su momento, con el Master en Contabilidad y Fiscalidad podrá adquirir los conocimientos necesarios para desarrollar procesos de auditoría contable.
Información importante
Precio a usuarios Emagister:
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Materias
- Gestión tributaria
- IVA
- Fiscales
- Impuesto de sociedades
- Cuentas
Plan de estudios
PARTE 1. CONTABILIDAD.
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD
Evolución histórica
Concepto de Contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL MÉTODO CONTABLE
Concepto
Partida doble (dualidad)
Valoración
Registro contable
Los estados contables
El patrimonio
UNIDAD DIDÁCTICA 3. DESARROLLO DEL CICLO CONTABLE
Observaciones previas
Apertura de la contabilidad
Registro de las operaciones del ejercicio
Ajustes previos a la determinación del resultado
Balance de comprobación de sumas y saldos
Cálculo del resultado
Cierre de la contabilidad
Cuentas anuales
Distribución del resultado
UNIDAD DIDÁCTICA 4. NORMALIZACIÓN CONTABLE EN ESPAÑA
Introducción El proceso de reforma
Libros de contabilidad
El Plan General de Contabilidad
El nuevo PGC para las PYMES
Microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 5. MARCO CONCEPTUAL
Principios contables
Criterios de valoración
UNIDAD DIDÁCTICA 6. GASTOS E INGRESOS
Concepto de pagos y cobros
Concepto de gastos e ingresos
Clasificación
Registro contable de estas partidas y determinación del resultado contable
Registro y Valoración de los gastos
Valoración de los ingresos
UNIDAD DIDÁCTICA 7. PERIODIFICACIÓN CONTABLE
Introducción
Ingresos y gastos no devengados, efectuados en el ejercicio
Ingresos y gastos devengados y no vencidos
UNIDAD DIDÁCTICA 8. INMOVILIZADO MATERIAL
El inmovilizado técnico: concepto y clases
Inmovilizado material
Inversiones Inmobiliarias
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
Inmovilizado en curso
Arrendamientos Leasing
UNIDAD DIDÁCTICA 9. INMOVILIZADO INTANGIBLE
Concepto
Elementos integrantes
Registro contable
Correcciones valorativas
UNIDAD DIDÁCTICA 10. EXISTENCIAS
Concepto
Clasificación
Registro contable
Valoración
Correcciones valorativas
UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTIVOS FINANCIEROS I: OPERACIONES DE TRÁFICO
Introducción
Préstamos y partidas a cobrar: Clientes y deudores
Efectos comerciales a cobrar
UNIDAD DIDÁCTICA 12. ACTIVOS FINANCIEROS II: OPERACIONES FINANCIERAS
Clasificación
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Activos financieros mantenidos para negociar
Activos financieros disponibles para la venta
Reclasificación de los activos financieros
Intereses y dividendos recibidos de activos financieros
Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
UNIDAD DIDÁCTICA 13. PASIVOS FINANCIEROS
Concepto
Débitos por operaciones comerciales
Deudas con personal de la empresa y administraciones públicas
Débitos por operaciones no comerciales
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Baja de pasivos financieros
Instrumentos de patrimonio propios
Casos particulares
UNIDAD DIDÁCTICA 14. PATRIMONIO NETO
Introducción
Fondos propios
Subvenciones, donaciones y legados
Provisiones y contingencias
UNIDAD DIDÁCTICA 15. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Introducción
Regulación legal y concepto
Características generales
Neutralidad impositiva IVA soportado e IVA repercutido
Cálculo del impuesto y base imponible
Tipo de gravamen
Registro contable del IVA
Liquidación del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 16. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
Nociones fundamentales
Cálculo de la cuota líquida
Gasto devengado
Registro contable
Diferencias Temporarias
Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores
Diferencias entre resultado contable y base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 17. LAS CUENTAS ANUALES
Introducción
Balance
Cuenta de Pérdidas y ganancias
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Flujos de Efectivo
Memoria
PARTE 2. CONTABILIDAD AVANZADA.
MÓDULO I. CONTABILIDAD DE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ASPECTOS GENERALES DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA
Introducción
La acción: eje fundamental de la S.A.
La fundación de la sociedad anónima
UNIDAD DIDÁCTICA 2. AUMENTOS DE CAPITAL SOCIAL
Aspectos legales
Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente
Procedimientos de ampliación de capital
UNIDAD DIDÁCTICA 3. REDUCCIÓN DE CAPITAL SOCIAL
Aspectos legales
Reducción por devolución de aportaciones
Reducción por condonación de dividendos pasivos
Reducción por saneamiento de pérdidas
Reducción por constitución o aumento de reservas
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DISOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA
Aspectos legales
Periodo de liquidación
Reflejo contable del proceso disolutorio
MÓDULO II. ANÁLISIS DE BALANCES
UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS DE BALANCES
Concepto y finalidad
Características técnicas, económicas y financieras de las partidas patrimoniales del activo y del pasivo
Supuesto 1
UNIDAD DIDÁCTICA 6. MASAS PATRIMONIALES
Utilización de los capitales disponibles en las varias formas posibles de inversión
Fuentes de financiación para financiar las inversiones de la empresa
El capital en circulación en la empresa. El capital corriente o fondo de rotación o de maniobra
Supuesto 2
UNIDAD DIDÁCTICA 7. ÍNDICES Y RATIOS
La tesorería neta y el coeficiente básico de financiación (capital corriente real y capital corriente mínimo)
Estudio de los ratios de capital corriente
Índice de solvencia a largo plazo
Índice de solvencia inmediata “acid test”
Análisis básico del endeudamiento de la empresa
Supuesto 3
UNIDAD DIDÁCTICA 8. ANÁLISIS DE PROVEEDORES, CLIENTES Y CASH FLOW
Crisis financiera de la empresa y consolidación de deudas a corto plazo
Análisis de los proveedores de la empresa: ratio de giro de proveedores
Análisis de los clientes de la empresa: ratio de giro de clientes
Análisis de la capacidad de la empresa para renovar su activo no corriente mediante la amortización
El “cash flow”
Supuesto 4
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LA RENTABILIDAD
Rentabilidad
Diferencia entre la situación económica y la situación financiera de una empresa
Clases de rentabilidad
Rentabilidad de las fuentes de financiación propias. Rentabilidad financiera y rentabilidad económica. El efecto apalancamiento
Ecuación fundamental de la rentabilidad
Rentabilidad de los capitales propios y estructura financiera de la empresa
Rentabilidad efectiva para el accionista
Supuesto 5
PARTE 3. GESTIÓN CONTABLE
UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA TEORÍA CONTABLE
La información contable.
Las cuentas.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD (07)
La reforma de la Legislación Mercantil en materia contable.
El Marco Conceptual.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. TRATAMIENTO DE LAS MASAS PATRIMONIALES
Inmovilizado Material.
Activo Intangible. Arrendamientos.
Activos Financieros.
Ganancias.
Pasivos Financieros.
Existencias. Moneda Extranjera.
Ingresos.
El IVA, el IVIC y el IS.
Provisiones.
Pasivos por retribuciones al personal.
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS ANUALES
Modelos normales y abreviados.
El Balance.
Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
El Estado de Flujos de Efectivo.
La Memoria.
UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO DE LAS CUENTAS ANUALES
Funciones y diferencias entre el análisis económico y el financiero.
Instrumentos de Análisis.
PARTE 4. GESTIÓN FISCAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA LEY GENERAL TRIBUTARIA.
Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.
- Introducción.
- Los Tributos: Concepto y Clases.
- Las Normas Tributarias.
- Las Obligaciones Tributarias.
- Los Obligados Tributarios.
- La cuantificación de la Obligación Tributaria.
- La Deuda Tributaria.
- La Extinción de la Deuda Tributaria.
Los Procedimientos Tributarios.
- El Procedimiento de Gestión.
- El Procedimiento de Inspección.
- El Procedimiento de Recaudación.
- El Procedimiento Sancionador.
- El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.
Diferencias permanentes y temporales.
- Concepto.
- Clases.
- Calculo.
Concepto de Base Imponible Negativa.
- Cálculo e Implicaciones.
- Compensaciones. Periodos.
Diferimiento de la Carga Fiscal.
- Temporalidad.
- Legislación.
Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.
- La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.
- La Conciliación entre ambas Normativas.
- Asientos de Ajuste.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.
Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.
- Sujeción y No Sujeción.
- Exenciones.
- Ámbito de Aplicación.
Base Imponible. Sujeto Pasivo.
- Importe Facturado.
- Supuestos de No Comprensión en B. I.
- Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.
Deducciones y Devoluciones.
- Supuestos de Deducción.
- Supuestos de No Deducción.
- La Regla de Prorrata.
- Devolución a Exportadores.
- Declaraciones a Compensar.
Tipos Impositivos.
- Normal.
- Reducido.
- Superreducido.
- Recargo de Equivalencia.
- Tipos Especiales.
Gestión y Liquidación del Impuesto.
- Obligados a Declarar.
- Las Declaraciones Trimestrales.
- La Declaración Anual.
- El Pago del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IRPF.
Conceptos Generales.
- Definición.
- Ámbito Territorial.
- Rentas a Declarar.
- Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.
- Obligados a presentar declaración.
- Periodo Impositivo y Devengo.
Base Imponible.
- Rendimientos de Trabajo Personal.
- Rendimientos de Capital.
- Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.
- Variaciones Patrimoniales.
- Imputaciones de Renta.
Base Liquidable.
- Reducciones.
Cuota Íntegra.
- Cálculo.
- Deducciones.
Deuda Tributaria.
- Retenciones y Pagos a Cuenta.
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RÉGIMEN FISCAL PARA EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN.
Requisitos.
- Incentivos Fiscales.
- Deducciones Especiales.
PARTE 5. CIERRE CONTABLE Y FISCAL CON CONTAPLUS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE Y FISCAL CON CONTAPLUS
La Interfaz
Gestión de Asientos
Punteo/Casación
Caja auxiliar
Listados de Diario
Listados de Mayor
Legalización de Libros
Utilidades de Asientos
Predefinición de asientos
Gestión de asientos Periódicos
Gestión del Conocimiento
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CIERRE DEL EJERCICIO
La Interfaz
Cierre de Ejercicio
Invertir Cierre
UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUENTAS ANUALES
La Interfaz
Sumas y saldos
Pérdidas y ganancias
Mantenimiento y Formulación
Balance de situación
Presentaciones Telemáticas
Consolidación
Memoria
Estado de Flujos de Efectivo (E.F.E.)
UNIDAD DIDÁCTICA 4. AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO
La Interfaz
Gestión de Inventario
Amortizaciones
Libro de Inventario
Códigos y Tablas (La Interfaz)
UNIDAD DIDÁCTICA 5. COPIAS DE SEGURIDAD
Copias de Seguridad
Hacer Copia
Recuperar Copias
UNIDAD DIDÁCTICA 6. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación
Hecho imponible
Contribuyentes
Contribuyentes exentos
Período impositivo y devengo del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 7. AMORTIZACIONES
Introducción: Legislación contable y fiscal
Sistemas de amortización
Libertad de amortización
Libertad de amortización
Amortización de elementos del inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 8. DETERIORO, PROVISIONES, GASTOS NO DEDUCIBLES
Introducción: diferencia entre Corrección valorativa por deterioro y provisión
Correcciones de valor: pérdida por deterioro del valor de los elementos patrimoniales. (Artículo 13 LIS)
Provisiones
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de gastos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGLAS DE VALORACIÓN
Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Trasmisiones lucrativas y societarias: regla general y reglas especiales
Valoración de las transmisiones
Valoración de las operaciones societarias
Operaciones vinculadas
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
UNIDAD DIDÁCTICA 10. CONTABILIZACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
Impuesto diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
Compensación de Bases Imponibles Negativas
Variaciones del Tipo Impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinaciones de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocio si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
PARTE 6. AUDITORÍA CONTABLE
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA AUDITORÍA
Conceptos básicos y objetivos de auditoría
Evolución histórica
Tipos de auditoría
Objetivos de la auditoría
Necesidad de auditoría
UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGULACIÓN DE LA PROFESIÓN DEL AUDITOR
Marco legal
El Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC)
El Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC)
Acceso a la profesión de auditor
UNIDAD DIDÁCTICA 3. NORMAS GENERALES DE LA AUDITORÍA
Normas técnicas de auditoría.
Formación técnica y capacidad profesional
Independencia, integridad y objetividad
Diligencia profesional
Responsabilidad
Secreto profesional
Honorarios y comisiones
Publicidad
UNIDAD DIDÁCTICA 4. NORMAS TÉCNICAS SOBRE EJECUCIÓN DEL TRABAJO
Contrato o carta de encargo
Planificación
Estudio y evaluación del sistema de control interno
Evidencia
Documentación del trabajo
Supervisión
UNIDAD DIDÁCTICA 5. NORMAS TÉCNICAS SOBRE INFORMES
Introducción
Elementos básicos del informe de auditoría independiente de cuentas anuales
Hechos posteriores a la fecha de las cuentas anuales
Hechos posteriores a la fecha de emisión del informe de auditoría y antes de su emisión
El informe de gestión
La opinión del auditor
Circunstancias con posible efecto en la opinión del auditor
Publicidad del informe de auditoría de cuentas anuales
Modelos normalizados de informes de auditoría
UNIDAD DIDÁCTICA 6. AUDITORÍA DE LA TESORERÍA
Elementos del área de tesorería
Normas y principios contables
Consideraciones de control interno
Procedimiento auditor
Información sobre tesorería en las cuentas anuales
Principales problemáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. AUDITORÍA DEL CICLO DE INVERSIÓN. INMOVILIZADO MATERIAL
Elementos del inmovilizado material
Normas y principios contables
Consideraciones de control interno
Procedimiento auditor
Información sobre inmovilizado material en las cuentas anuales
Principales problemáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 8. AUDITORÍA DEL CICLO DE INVERSIÓN. INMOVILIZADO INTANGIBLE
Elementos del inmovilizado intangible
Normas y principios contables
Consideraciones de control interno
Procedimiento auditor
Información sobre inmovilizado intangible en las cuentas anuales
Principales problemáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 9. AUDITORÍA DEL CICLO DE FINANCIACIÓN
Elementos del ciclo de financiación
Objetivos
Consideraciones de control interno
Procedimiento auditor
Información sobre el ciclo de financiación en las cuentas anuales
Principales problemáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 10. AUDITORÍA DEL CICLO DE CONVERSIÓN. EXISTENCIAS
Elementos del ciclo de conversión
Objetivos
Consideraciones de control interno
Procedimiento auditor
Información sobre el ciclo de conversión en las cuentas anuales
Principales problemáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 11. AUDITORÍA DEL CICLO DE INGRESOS Y CUENTAS A COBRAR
Elementos del ciclo de ingresos y cuentas a cobrar
Objetivos
Consideraciones de control interno
Procedimiento auditor
Información sobre el ciclo de ingresos y cuentas a cobrar en las cuentas anuales
Principales problemáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 12. AUDITORÍA DEL CICLO DE GASTOS Y CUENTAS A PAGAR
Elementos del ciclo de gastos y cuentas a pagar
Objetivos
Consideraciones de control interno
Procedimiento auditor
Información sobre el ciclo de gastos y cuentas a pagar
Principales problemáticas