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Impuesto imprescindible para los profesionales

Técnico en Impuesto valor añadido (IVA)

Centro de Formación Anamar
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95 € - ($ 1.634)
IVA inc.

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  • Curso intensivo
  • Nivel básico
  • Online
  • 50 horas de dedicación
  • Duración:
    60 Días
  • Cuándo:
    A definir
Descripción

1.- Hecho imponible. Operaciones gravadas por el impuesto

Para comenzar se explica la forma peculiar de liquidación de este impuesto y las diferentes operaciones que quedan sujetas al mismo (entregas de bienes y prestaciones de servicios, adquisiciones intracomunitarias de bienes e importaciones de bienes). Para finalizar, se define el concepto de empresario o profesional a los efectos de la tributación por el IVA.

2.- Operaciones no sujetas y operaciones exentas

La determinación de las operaciones no sujetas al IVA y, sobre todo, el estudio de las exenciones es uno de los aspectos más importantes a la hora de afrontar el estudio del Impuesto sobre el Valor Añadido. Esto es así porque como regla general (y a salvo de determinadas excepciones que afectan sobre todo a operaciones inmobiliarias) una operación sujeta al IVA no podrá tributar por otros impuestos como el ITP y AJD. Se estudiará también la diferencia entre exenciones plenas y limitadas, las repercusiones que tienen para los sujetos pasivos y la posibilidad de renunciar a determinadas exenciones.

3.- Lugar de realización del hecho imponible. Sujetos pasivos. Devengo. Base imponible. Tipos de gravamen

En esta unidad se presenta un aspecto complejo del impuesto como es el lugar de realización del hecho imponible, lo que nos llevará a decidir si la operación está sujeta a IVA en España o no. Para ello la norma ofrece una amplia casuística que debe estudiarse en detalle. Además, se estudiará el momento en que se produce el devengo del impuesto, la forma de determinar la base imponible y cómo modificarla, los sujetos pasivos del impuesto y el análisis de los distintos tipos impositivos que se aplican a las diferentes operaciones sujetas.

Información importante
¿Qué objetivos tiene esta formación?

El conocimiento de este impuesto resulta imprescindible para los profesionales del asesoramiento fiscal a empresas o para empleados de departamentos de administración, contabilidad o finanzas.

¿Esta formación es para mí?

A cualquier persona que quiera formarse en la mareria

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Le atenderemos en las 24 horas siguientes en días laborables ,por correo electrónico o teléfono

Requisitos: No se requiere

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¿Qué aprendés en este curso?

Adquisiciones
Inversión
Presentación
Impuestos
IVA

Temario

Unidad Didáctica 1: Hecho imponible. Operaciones gravadas por el impuesto

    Introducción y objetivos

1.   Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación

1.1. Naturaleza del impuesto

1.2. Ámbito espacial de aplicación

2. Práctica del impuesto

3.   Entregas de bienes y prestaciones de servicios

3.1. Características de las operaciónes

3.2. Tipos de operaciones

3.3. Entrega de bienes

3.4. Operaciones asimiladas a las entregas de bienes

3.5. Prestaciones de servicios

3.6. Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios

4. Adquisiciones intracomunitarias de bienes

5. Importaciones de bienes

6.   Concepto de empresario o profesional

Resumen

Test 1

Evaluación 1

Unidad Didáctica 2: Operaciones no sujetas y operaciones exentas

Introducción y objetivos

1.   Operaciones no sujetas

1.1. Ideas previas y objetivos

1.2. Operaciones no sujetas al IVA I

1.3. Operaciones no sujetas al IVA II

1.4. Operaciones no sujetas al IVA III

1.5. Las AIB

2.   Exenciones en operaciones interiores

2.1. Exenciones

2.2. Exenciones II

2.3. Exenciones III

2.4. Exenciones IV

2.5. Renuncia a la exención

3.   Exenciones en exportaciones de bienes

3.1. Elementos de la exportación

3.2.      Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones

4. Exenciones relativas a zonas francas, depósitos francos y regímenes aduaneros y fiscales

5. Exenciones en entregas intracomunitarias de bienes

6.   Exenciones en adquisiciones intracomunitarias de bienes

6.1. Cuestiones previas

6.2. Las operaciones triangulares

7. Exenciones en importaciones de bienes

Resumen

Test 2

Evaluación 2

Evaluación Parcial 1

Unidad Didáctica 3: Lugar de realización del hecho imponible. Sujetos pasivos. Devengo. Base imponible. Tipos de gravamen

Introducción y objetivos

1.   Lugar de realización del hecho imponible

1.1. Cuestiones previas

1.2. Lugar de realización de las entregas de bienes

1.3.      Lugar de realización de las prestaciones de servicios

1.3.1. Regla general

1.3.2. Sede de la actividad económica y establecimiento permanente. Servicios de telecomunicación y por vía electrónica

1.3.3. Reglas especiales para la localización de los servicios

1.4. Lugar de realización de los transportes intracomunitarios de bienes

2.   Devengo del impuesto

2.1. El hecho imponible

2.2. Adquisiciones intracomunitarias de bienes o importaciones

3.   Base imponible

3.1. Conceptos incluidos en la base imponible

3.2. Reglas especiales de determinación de la base imponible

3.3. Modificación de la base imponible

3.4. Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones

4.   Sujetos pasivos

4.1. Sujetos pasivos I

4.2. Sujetos pasivos II

4.3. Sujetos pasivos III

5. Repercusión del impuesto y rectificación de cuotas repercutidas

6.   Cuota tributaria

6.1. Introducción

6.2.      Tipo reducido

6.2.1. Operaciones que tributan al tipo reducido

6.2.2. Otras operaciones

6.3. Tipo superreducido

Resumen

Caso práctico 1

Caso práctico 2

Test 3

Evaluación 3

Unidad Didáctica 4: Deducciones o devoluciones

Introducción y objetivos

1. Requisitos necesarios para poder deducir el impuesto

2. Las limitaciones y restricciones del derecho a deducir el IVA soportado

3. Los requisitos formales para la deducción del IVA

4. El nacimiento y ejercicio del derecho a deducir

5. Deducciones en sectores diferenciados de la actividad empresarial o profesional

6. La regla de prorrata

7. Prorrata general

8. Prorrata especial

9. Regularización de deducciones por bienes de inversión

9.1. Introducción

9.2. Procedimiento

10. Deducción del IVA soportado antes de iniciar la actividad

11. Regularización de las cuotas soportadas antes del inicio de la actividad

12. Rectificación de deducciones

13. Devoluciones

13.1. Cuestiones previas

13.2. Solicitud de devoluciones al fin de cada período de liquidación

13.3. Devoluciones a empresarios y profesionales no establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto

13.4. Devoluciones a exportadores en régimen de viajeros

13.5. Solicitudes de devolución de empresarios o profesionales establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto, Canarias, Ceuta y Melilla por cuotas soportadas por operaciones efectuadas en la Comunidad con excepción de las realizadas en el territorio de aplicación del Impuesto

Resumen

Caso práctico 3

Caso práctico 4

Caso práctico 5

Test 4

Evaluación 4

Evaluación Parcial 2

Unidad Didáctica 5: Gestión del impuesto: Modelo de declaración y plazos de presentación

Introducción y objetivos

1. Conceptos previos

2. Modelos de declaración

2.1. Modelo de declaración: Vigentes

2.2. Modelos de declaración no periódica: Procedimiento general para la presentación electrónica

3. Plazos de presentación

Resumen

Test 5

Evaluación 5

Unidad Didáctica 6: Regímenes especiales

Introducción y objetivos

1. Regímenes especiales que contempla el impuesto

2. Régimen simplificado

2.1. Características

2.2. Aplicación del régimen simplificado

2.3. Actividades a las que resulta de aplicación

2.4. Normas generales de aplicación de los índices y módulos en el IVA

2.5. Cuotas trimestrales

2.6. Cálculo de la cuota anual

2.7. Obligaciones formales

3.   Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca

3.1. Ámbito de aplicación

3.2. Obligaciones de los sujetos pasivos acogidos al régimen

3.3. Deducciones y compensaciones

4.   Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

4.1. Concepto de bien usado, objeto de arte, antigüedades y objetos de colección

4.2. Operaciones a las que se aplica el régimen

4.3. Cálculo de la base imponible

4.4. Repercusión del impuesto y deducciones

4.5. Renuncia al régimen

4.6. Obligaciones formales

5.   Régimen especial de las agencias de viajes

5.1. Aplicación del régimen

5.2. Repercusión y exención del impuesto

5.3. Lugar de realización del hecho imponible

5.4. Base imponible

5.5. Deducciones

6.   Régimen especial del recargo de equivalencia para comerciantes minoristas

6.1. Requisitos del comerciante minorista

6.2.      Régimen especial del recargo de equivalencia

6.2.1. Cuestiones previas

6.2.2. Obligaciones formales

7.   Régimen especial de oro de inversión

7.1. Concepto de oro de inversión

7.2. Aplicación del régimen

8. Régimen especial del grupo de entidades

9.   Régimen especial del criterio de caja

10.1. Requisitos subjetivos y condiciones para su aplicación

10.2. Requisitos objetivos de aplicación

10.3. Contenido del régimen especial del criterio de caja

Resumen

Caso práctico 6

Caso práctico 7

Caso práctico 8

Caso práctico 9

Test 6

Evaluación 6

Evaluación Parcial 3

Evaluación Final